采 购 需 求
一、项目名称：雷山县西江千户苗寨索道建设项目现场跟踪审计服务费采购
二、建设规模：项目第一期建设西门牛角至白水河索道，索道全长2.1公里，项目第一期总投资14000万元。项目第二期建设西门商业街尾至北大门索道，索道全长0.7公里，项目第二期总投资10000万元
三、项目总投资为24000万元
采购内容：
四、本项目全过程跟踪审计的内容分为三个方面:
4.1工程造价审计的主要工作内容为：对项目的征地拆迁等前期工作和工程款支付、工程量变更、现场计量、隐蔽工程验收及现场签证、工程索赔、工程结算等内容进行审计；对招标人提出的工程中其他工程造价事项进行审核。中标单位组成的审计组，根据国家法律法规和工程实际确定造价审计的取证范围，实施全面审计，且满足审核误差率要求。
4.2.跟踪审计工作要求、纪律要求和质量要求
4.1工作要求
4.1.1建立健全工程造价审计的制度，明确跟踪审计工作开展的方法。
4.1.2.审查和评价竣工阶段竣工验收管理等工作，开展竣工结算；
①审查和评价竣工验收管理环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性，竣工验收资料的完整性，竣工验收程序的规范性；
②依据法律法规、政策标准等对项目的竣工造价结算及相关资料进行审核；
4.1.3.按本标书规定要求提交审计报告；
4.1.4.其他审计服务以招标人要求为准，并在审计委托协议中加以明确。
服务期限：项目前期投标人接到招标人通知后尽快开展工作，建设过程中须全程参与与之相关的各项审计工作。
4.2.审计纪律要求
4.2.1.应组建专门审计工作组，负责驻守建设地点，实施日常跟踪审计，确保按计划顺利完成审计任务。
4.2.2.遇有贵州省、黔东南州、雷山县及国家各部委等的各类现场审计检查，必须全部到场配合检查。
4.2.3.所有参与跟踪审计工作的工程造价审计人员必须严格执行审计纪律，更不得接受施工单位的吃请、财物，如有违反，相关人员不得再参与本项目的审计工作，给项目法人造成不良影响和损失的，跟踪审计中介机构要承担相应的责任。
4.2.4.工程造价审计人员必须在项目法人提供的审计场所集中审计，不得将审计资料带出审计场所，也不得带进其他单位和项目的审计资料（特殊情况经招标人同意除外）。
4.3.工程造价审计成果质量要求
4.3.1.工程量清单及工程款支付审计、工程变更及工程索赔审计
①审计报告内容详实，包括但不限于工程计量复核报告书、编制说明书、现场工作底稿等；
②审核误差率低于5%（不含5%）；
③工程造价审计必须保证及时有效，符合审核程序，满足工程进度需要，并及时向招标人汇报沟通，每季度或每月出具阶段性管理建议书。
4.3.2.工程竣工结算审核
①审计报告内容齐全，包括但不限于报告书、工程竣工结算书、编制说明书、指标分析表、工程量计算书、现场工作底稿等；
②质量达到招标人认定的标准，包括但不限于项目齐全、工程量准确、子目套用及材料单价正确、材料设备单价与招标或批准一致、结算价真实合理、无错漏项、满足误差率要求和国家有关竣工结算的审计要求等。
4.3.3.中标单位需要在进场后的次月，完成工程造价内部控制制度，明确审计的重点、抽样比例和嵌入流程；在以后的工程造价审计中，严格按照制度执行，形成各专项工程造价审计报告，确保审计质量。
4.4.1.审计月报
①审计报告内容详实，包括但不限于审计调查报告、审前调查表、审计工作联系单、访谈记录、穿行测试表、现场工作底稿等；
②质量达到招标人认定的标准，包括但不限于项目齐全、取证准确、现场检查要素全面等。
4.4.2.审计阶段报告、竣工管理审计报告
①审计报告内容全面，包括但不限于审计计划、审计资料清单、审计调查报告、审计建议书、现场工作底稿等；
②质量达到招标人认定的标准，包括但不限于项目齐全、取证准确、现场检查要素全面等。
4.4.3.中标单位需要在进场后的次月，完成开工前期工程管理审计，出具工程前期管理审计报告；在以后每月的8日以前完成上一月度工程过程管理审核评价工作，出具施工阶段管理审计月度报告；对施工过程中发现的问题及整改情况、需要各方协调解决的事项及其他需要说明的事项，及时出具审计简报。在每个年度的5月份—6月份，11月份—12月份，出具施工阶段管理审计年中、年度报告；根据工程进度，按照项目业主的要求，出具竣工管理审计报告。
4.4.4.本项目跟踪审计过程中，出具的所有资质材料，必须报送审计局审核后，方可对外发布。
五、现场审计工作组人员资质要求：
①拟安排在本项目的项目经理至少应同时具有国家造价工程师和高级工程师资格证书，具有良好的职业道德和较强的协调沟通能力，具有较强的工作责任感和敬业精神，身体健康，能够适应工程现场工作。
②拟参加本项目的其他审计人员须具备造价员或工程类初级职称，且现场审计工作组中应至少有2名人员具有全国注册造价工程师执业资格（含项目经理）。
六、现场审计五个关键控制点：
6.1.前期工作及合同管理
6.2.工程进度款支付
工程进度款支付审计包含：付款程序、支付方式是否符合合同规定，形象进度是否与实际施工或验收情况相符，承包商工程进度款报审资料是否准确等内容的审计。
6.3.设计变更及工程索赔
设计变更及工程索赔审计包含：变更、索赔发生的原因是否符合合同规定，有关确认手续是否齐全，变更、索赔文件及相关资料是否完整，变更、索赔项目是否符合概（预）算项目等内容的审计。
6.4.隐蔽工程验收及现场签证
隐蔽工程验收及现场签证审计包含：是否按合同技术要求建立隐蔽工程验收与现场签证管理的制度及其执行情况，隐蔽工程验收程序是否恰当，有无后补验收程序的情况，各相关单位是否参与隐蔽工程验收并形成各方签认的文字记录，工程结算时是否以隐蔽工程验收的实际情况进行结算等内容的审计。
6.5.转包及违法分包
转包及违法分包审计包含：工程承包单位合规情况，合同签订情况，施工技术人员和管理人员构成情况，技术装备和物资采购情况，分包程序和管理情况，分包工程的实际范围和内容，资金往来和财务结算等内容的审计。